Le plafond annuel de cotisation au compte d’épargne libre d’impôt devrait passer à 7 500 $ en 2027, une première hausse depuis l’entrée en vigueur du plafond actuel de 7 000 $ en 2024. Cette projection découle de l’application de la formule fédérale d’indexation à l’inflation aux données de l’Indice des prix à la consommation jusqu’en août 2026, et bien que l’Agence du revenu du Canada ne confirme le chiffre que lors de son annonce habituelle de la fin novembre, le calcul laisse peu de place à un autre résultat. Le montant indexé devrait se situer sous 7 250 $ pour que le plafond reste à 7 000 $, et les données de l’IPC dépassent déjà largement la hausse d’environ 0,91 % qu’il faudrait pour s’y maintenir.
Pourquoi le plafond évolue par paliers, et non graduellement
Les plafonds du CELI sont indexés à l’inflation, mais la Loi de l’impôt sur le revenu arrondit le calcul au 500 $ près plutôt que d’ajuster selon le chiffre exact d’inflation chaque année. Cet arrondissement explique pourquoi le plafond est resté à 7 000 $ pendant trois années consécutives même si les prix continuaient de grimper : le chiffre non arrondi de 2026 s’établissait près de 7 185 $, sous le seuil de 7 250 $ nécessaire pour franchir le prochain palier de 500 $. Un client qui suppose que le plafond augmente chaque année, ou qui suppose qu’il ne bouge jamais, part d’un mauvais modèle dans un cas comme dans l’autre. Il bouge lorsque l’inflation cumulée franchit un seuil fixe, puis reste stable jusqu’au prochain.
Les droits de cotisation au CELI sont passés de 5 500 $ en 2018 à un plafond confirmé de 7 000 $ pendant trois années consécutives, et les données d’inflation jusqu’en août pointent vers la première hausse depuis 2024, qui prendrait effet en 2027.
Le chiffre de 2027 est une projection fondée sur les données d’inflation jusqu’en août, non encore confirmée par l’Agence du revenu du Canada, qui annonce habituellement le plafond de l’année suivante à la fin novembre. Chaque année antérieure illustrée correspond au plafond confirmé.
Les chiffres du REER et du CELIAPP n’évoluent pas ensemble
La distinction entre les types de comptes compte ici, car les trois principaux comptes enregistrés ne partagent pas le même mécanisme. Le plafond du REER pour 2026 est de 33 810 $, fixé à 18 % du revenu gagné de l’année précédente jusqu’à ce plafond, ce qui signifie qu’il suit la croissance des salaires plutôt que l’Indice des prix à la consommation et exige environ 187 833 $ de revenu gagné en 2025 pour l’atteindre. Le plafond du compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété, à l’inverse, est fixé dans la loi habilitante à 8 000 $ par année et à 40 000 $ à vie, sans aucun rajustement à l’inflation. Un client qui dispose de droits dans les trois comptes compose avec trois horloges différentes, et non une seule.
Ce que cela signifie avant la fin de l’année
Pour un client qui détient un CELI depuis son lancement en 2009 et qui n’y a jamais cotisé, les droits cumulatifs atteignent environ 109 000 $ jusqu’en 2026 et environ 116 500 $ une fois le chiffre de 2027 confirmé. Pour un client qui cotise chaque année et prévoit une cotisation supplémentaire en janvier, la conversation utile ne porte pas sur le chiffre exact, que l’ARC ne confirmera que dans deux mois, mais sur la tendance : les droits sont sur le point de croître pour la première fois en trois ans, et un retrait effectué en 2026 ne pourra être recotisé qu’à compter du 1er janvier de l’année suivante, peu importe le plafond applicable.