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Le taux prescrit de base de l’ARC est de 3 % depuis six trimestres, mais l’arrondi ne laisse que 0,53 point de marge alors que la Banque du Canada resserre. Le budget 2026 est déposé cet après-midi.

Le plafond de REER 2027 est confirmé à 35 390 $, la vente à perte fiscale se termine le 30 décembre et la date limite de déduction REER pour 2026 est le 1er mars 2027.

La Méga-déduction pour la productivité, un plafond de REER de 35 390 $ en 2027 et une limite de CELI non annoncée balisent la planification.

Le plafond grimpe à 35 390 $ à l’approche du budget fédéral du 5 novembre, avec un TSX en hausse de 12,321 % et le 30 décembre comme dernière date de transaction réglée en 2026.

Le budget fédéral arrive le 5 novembre, mais les plafonds 2026 du CELI, du REER et du CELIAPP et les échéances de fin d’année sont fixés, et les montants justifient d’agir sans attendre.

Le taux de l’ARC suit les bons du Trésor avec retard : la hausse du 28 octobre n’a pas encore touché les prêts familiaux.

Le plafond de cotisation au REER affiche sa plus forte hausse depuis 2023, tandis que celui du CELI reste à 7 000 $ pour une troisième année de suite. Avec le budget fédéral attendu le 5 novembre et aucune mesure fiscale annoncée, trois dates fixes encadrent la période de planification : le jour du budget, le 31 décembre et le 1er mars.

Aucune mesure fiscale pour particuliers n’est confirmée au budget ; le 30 déc., le 1er mars et un taux d’inclusion de 50 % servent de repères.

Le plafond complet de 2026, à 33 810 $, exige un revenu de 187 833 $ ; les échéances tombent le 31 décembre et le 1er mars.

Un prêt entre conjoints conclu avant le 31 décembre fixe un taux inférieur de 54 points de base au rendement à cinq ans du gouvernement du Canada, mais seul un compte non enregistré peut l’utiliser.

Le taux prescrit de l’ARC tient à 3 % depuis six trimestres et les bons du Trésor d’octobre annoncent le même taux en janvier : la date clé est le 30 décembre, limite des ventes à perte.

Le taux prescrit de l’ARC reste à 3 % jusqu’au 31 décembre, et un prêt consenti maintenant garde ce taux tant qu’il est en cours. La structure tient seulement si le premier paiement d’intérêts est fait d’ici le 30 janvier 2027.

L’ARC a maintenu à 3 % le taux des prêts familiaux pour un sixième trimestre de suite. Un prêt consenti d’ici le 31 décembre conserve ce taux pour toute sa durée, et le premier paiement d’intérêts est exigible le 30 janvier 2027.

Avec les bons à 3 mois à 2,39 %, le premier trimestre de 2027 pointe vers un autre 3 %. Le taux d’un prêt familial est fixe à vie, ce qui justifie de mesurer la fenêtre actuelle.

Un rendement de 2,39 % sur les bons du Trésor maintient le taux prescrit à 3 % au T1 2027, mais un rendement de 3,25 % sur les obligations du Canada à deux ans indique que la marge est limitée. Les prêts consentis à 3 % conservent ce taux pendant toute leur durée.

Les bons du Trésor à trois mois rendaient 2,40 % le 6 octobre, ce qui arrondit à 3 % pour le premier trimestre de 2027, sauf si la moyenne d’octobre dépasse 3,00 %. Les dates qui comptent sont le 30 janvier et le 1er mars, non une révision du taux.