Le plafond REER a grimpé à 33 810 $ pour 2026, mais le chiffre urgent est le taux prescrit de l’ARC, toujours à 3 % alors que les rendements qui le fixent montent.

Le plafond annuel est fixé à 7 000 $ depuis trois ans. Les données d’inflation jusqu’en août pointent vers une hausse de 500 $ en janvier, un changement à intégrer dès maintenant aux discussions de fin d’année.

Le taux servant aux prêts de fractionnement du revenu tient à 3 % depuis six trimestres d’affilée, et le rendement des bons du Trésor qui fixera le prochain taux grimpe déjà.

L’ARC maintient son taux prescrit à 3 % pour un sixième trimestre consécutif, mais une hausse de taux de la Fed attendue aujourd’hui et la remontée du rendement des obligations du gouvernement du Canada à 5 ans laissent présager un taux plus élevé au nouvel an.

Le taux qui régit les prêts familiaux de fractionnement du revenu n’a pas bougé depuis le troisième trimestre de 2025. Pour les clients qui n’en ont pas encore mis un en place, le coût de l’attente se mesure désormais en dollars, pas seulement en occasions manquées.

Le rendement des obligations du gouvernement du Canada à cinq ans a grimpé de 21 points de base depuis son creux d’août, à un sommet de cinq semaines, et la publication de l’IPC prévue ce matin pourrait le pousser plus haut.

Des données d’inflation déjà publiées rendent mathématiquement certaine la hausse du CELI à 7 500 $ en 2027, des mois avant que l’ARC ne la confirme, et elle survient en même temps qu’un taux d’inclusion des gains en capital désormais réglé, ce qui change ce que les conseillers peuvent affirmer à leurs clients en toute confiance.

Ottawa a abandonné la hausse du taux d’inclusion des gains en capital il y a dix-huit mois, et les données de revenus de cette semaine montrent ce qu’a coûté aux clients d’avoir agi avant ce retrait.

Les nouveaux tarifs de rétorsion du Canada et l’avertissement de la Banque du Canada sur l’inflation augmentent le risque que le taux prescrit grimpe avant que le mécanisme ne le remonte.

Les contre-tarifs canadiens de 27,6 milliards de dollars sont arrivés à minuit. Pour les clients de SPCC, la planification passe par le soutien fédéral et le taux prescrit, pas seulement la facture.

L’annonce du T4 2026 de l’ARC confirme 3 % pour un sixième trimestre consécutif, et tout prêt de fractionnement du revenu conclu avant que le taux ne change fixe ce taux pour toute la durée du prêt, peu importe ce que l’ARC annoncera par la suite.

Le taux prescrit de l’ARC tient bon au T4, mais pour les clients entrepreneurs touchés par les contre-tarifs du 8 septembre, emprunter à 3 % n’est pas la priorité de planification en ce moment.

La compression des marges causée par le nouveau barème tarifaire peut abaisser assez longtemps la valeur d’une société privée pour justifier de revoir un gel successoral, et le prêt au taux prescrit qui le finance, avant le 8 septembre.

Le taux applicable aux prêts familiaux est stable depuis le T3 2025, mais le taux prescrit sur les prêts déterminés des sociétés continue de grimper, un écart que les conseillers structurant des prêts de fractionnement du revenu doivent connaître.

Conclu dès maintenant, un prêt familial de fractionnement du revenu garde son taux à vie, malgré des rendements fédéraux en hausse qui pourraient faire grimper le taux prescrit dès janvier.

Le programme fédéral annoncé cette semaine interagit directement avec les tarifs de rétorsion entrant en vigueur le 8 septembre, et les clients SPCC des secteurs exposés doivent agir avant cette date.