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Le plafond de REER 2027 est confirmé à 35 390 $, la vente à perte fiscale se termine le 30 décembre et la date limite de déduction REER pour 2026 est le 1er mars 2027.

La Méga-déduction pour la productivité, un plafond de REER de 35 390 $ en 2027 et une limite de CELI non annoncée balisent la planification.

Le plafond grimpe à 35 390 $ à l’approche du budget fédéral du 5 novembre, avec un TSX en hausse de 12,321 % et le 30 décembre comme dernière date de transaction réglée en 2026.

Le budget fédéral arrive le 5 novembre, mais les plafonds 2026 du CELI, du REER et du CELIAPP et les échéances de fin d’année sont fixés, et les montants justifient d’agir sans attendre.

Le plafond de cotisation au REER affiche sa plus forte hausse depuis 2023, tandis que celui du CELI reste à 7 000 $ pour une troisième année de suite. Avec le budget fédéral attendu le 5 novembre et aucune mesure fiscale annoncée, trois dates fixes encadrent la période de planification : le jour du budget, le 31 décembre et le 1er mars.

Aucune mesure fiscale pour particuliers n’est confirmée au budget ; le 30 déc., le 1er mars et un taux d’inclusion de 50 % servent de repères.

Le plafond complet de 2026, à 33 810 $, exige un revenu de 187 833 $ ; les échéances tombent le 31 décembre et le 1er mars.

Le taux prescrit de l’ARC reste à 3 % jusqu’au 31 décembre, et un prêt consenti maintenant garde ce taux tant qu’il est en cours. La structure tient seulement si le premier paiement d’intérêts est fait d’ici le 30 janvier 2027.

Un rendement de 2,39 % sur les bons du Trésor maintient le taux prescrit à 3 % au T1 2027, mais un rendement de 3,25 % sur les obligations du Canada à deux ans indique que la marge est limitée. Les prêts consentis à 3 % conservent ce taux pendant toute leur durée.

Un prêt à taux prescrit consenti avant le 31 décembre fige le taux à 3 % pour toute sa durée, et le rendement de 2,40 % des bons au 6 octobre exige une hausse de plus de 60 points de base pour changer le prochain taux.

Le taux de base tombe à 9,5 % dans 87 jours, l’actuaire en chef l’a validé et le coût à long terme sur l’actif est réel. À surveiller : droits au CELI, date limite REER du 1er mars et nouveau délai de grâce de cinq ans du RAP.

La dernière transaction de 2026 est le 30 décembre, la règle des pertes apparentes peut annuler une perte rachetée dans un CELI ou un REER, et la tranche en fixe la valeur.

Les 12 meilleurs taux de CPG à 5 ans se situent entre 4,17 % et 4,45 %, contre un rendement de 3,60 % pour les obligations du gouvernement du Canada à 5 ans, et la même hausse des rendements a ouvert une fenêtre de ventes à perte en fin d’année.

L’or acheté en août porte maintenant une perte en capital à réaliser dans les comptes non enregistrés et de société, mais un rachat dans un REER ou un CELI peut effacer la déduction pour de bon.

Les données sur l’IPC déjà publiées par l’ARC rendent mathématiquement certain le plafond de cotisation au CELI pour 2027, à 7 500 $, un chiffre que les conseillers peuvent intégrer à leurs conversations des mois avant l’annonce officielle.

La formule d’indexation du plafond annuel du compte d’épargne libre d’impôt a déjà intégré assez d’inflation pour déclencher une hausse à 7 500 $ l’an prochain, avant même la confirmation du dernier mois de données.